家族がもめないための「幸せ相続計画」の普及・啓蒙をする（一社）全国幸せ相続計画ネットワークの専門家が、相続で大切なキーワードを深掘りして解説する。前回、前々回に引き続き同ネットワークに加盟する行政書士法人シナジーアシストの行政書士・仲根佑亮さんが「家族信託」について説明する。（文／仲根佑亮・（一社）全国幸せ相続計画ネットワーク加盟 行政書士法人シナジーアシスト代表・行政書士）
信託の目的を明確に
今回は、家族信託を活用し、「資産形成」「資産運用」「資産保持」をまとめて実現した事例を紹介します。
【資産形成と運用型】信託財産…借地・遊休地・築古アパート／家族…本人・長男・長女
本人は認知症への不安があったため、本人が委託者と受益者、そして長男を受託者にして信託契約を結ぶことにしました。
家族信託全般に言えますが、まずは目的を明確にします。この事例では、「相続でもめずに家族全員が仲良く、幸せであること」を目的としました。契約内容には、受託者が「目的に照らして相当と認めるときは不動産を売却できる」「不動産の建築・購入ができる」という権限を盛り込みましたが、これらはあくまでも目的に合致することが求められます。
実際に信託した財産は、現在、管理の負担が大きく、収入も固定資産税を払うとごく小額。このまま放置すると、将来は今以上に「重荷になる財産」になるでしょう。
そこで、まず信託財産を整理・売却。その結果、管理負担の軽減、現金の増加に加え、将来負担になる財産が減り、相続人が引き継ぎやすい財産構成に。これが「資産形成」の第一歩となる家族信託の活用法です。
そして、不動産の整理・売却で得た資金の一部は、将来的な相続税の納税資金として確保しました。相続で問題になるのは相続税額の大小というより「納税資金を準備できるかどうか」です。「不動産は多く所有しているが、現金が少ない」方は少なくありません。そうなると、納税資金の確保のために慌てて財産を手放さざるを得なくなり、買い手がつきやすい優良財産から減らすことにもつながります。
さらに、残った資金をベースに新たな収益不動産を購入しました。ここで注意が必要なのは、その収益物件は、管理しやすく、収益性も高い、次世代が引き継ぎたくなる、といった条件を満たすものであること。綿密な分析を行った上で購入します。その結果、これまで家族の負担となる可能性があった財産が、安定した家賃収入を生み出す財産へと生まれ変わり、子供たちの将来の経済的不安を解消してくれるものとなりました。
遊休地や借地、築古アパートなどは収益性が低く、管理の負担も大きいことから「重荷になる財産」になりやすい
委託者が元気でも
よく勘違いされるのが、「委託者が認知症になった時にしか、受託者は動けないのでは」ということですが、それは違います。信託契約を結んだ段階から、受託者は契約の目的に沿って動くことができるのです。このケースも相談者本人はまだ元気ですが、負担になる財産の整理・売却は受託者である長男が行いました。
相続対策とは、単に相続税を減らすことではありません。家族に重荷を残さず、次世代へより良い財産を承継することです。その手段として家族信託を活用することで、財産を守るだけでなく、重荷になる財産を価値ある財産へ変え、子どもや孫の世代まで安心して暮らせる未来をつくることができます。
自分や家族にとって家族信託が必要か、さらに、家族の幸せな将来が実現できるよう、内容をどのように組み立てていくか、しっかりと考えることが重要です。総合的にアドバイスできる専門家に相談することをおすすめします。
（一社）全国幸せ相続計画ネットワークとは
全国の士業(税理士、司法書士、弁護士）をはじめ、相続の専門家が「相続で家族をもめさせない」「相続で優良財産を減らさない」「子や孫を将来お金で困らせない」ことを目指し、「相続計画」という新しい考え方の普及啓もう活動を行う。「親の不動産（通称：もめナビ）」サイトを監修。
https://www.momenavi.com/
◆セミナー＆相談会
「放置したまま貸している土地/遺言書を書く前にしておくこと・もめない書き方」 講師は仲根佑亮氏。2026年6月20日（土）午前10時～。シナジールーム（沖縄県中城村南上原1007-4階）。完全予約制・受講無料。
問い合わせ・お申し込み
電話 050（1809）0106（平日午前9時30分～午後5時）
毎週金曜日発行「週刊タイムス住宅新聞」家族信託を深掘り
第2111号（2026年6月19日発行）より転載